국내주식 거래 시 알아야 할 세금 종류
국내 상장주식을 거래할 때 투자자가 부담하는 세금은 크게 세 가지로 나눌 수 있습니다. 첫째, 주식을 매도할 때 매도금액에 부과되는 증권거래세입니다. 둘째, 주식 보유 중 기업이 지급하는 배당금에 대해 부과되는 배당소득세입니다. 마지막으로, 일정 요건을 충족하는 대주주에 한해 부과되는 양도소득세가 있습니다.
일반 투자자라면 증권거래세와 배당소득세 두 가지를 주로 관리하면 되며, 이 두 세금은 증권사가 자동으로 원천징수합니다. 자세한 내용은 국내주식 세금 가이드에서 확인할 수 있습니다.
증권거래세와 배당소득세의 구체적 부담률과 특징
증권거래세는 2026년 1월 1일부터 코스피와 코스닥 모두 매도금액의 0.20%가 부과됩니다. 코스피는 증권거래세 0.05%와 농어촌특별세 0.15%를 합친 것이고, 코스닥은 증권거래세 0.20%가 한꺼번에 부과됩니다. 이 세금은 매도 시점에 이익 여부와 관계없이 매도금액 기준으로 부과되므로, 잦은 매매는 세금 부담이 누적될 수 있습니다.
배당소득세는 배당금을 받을 때 15.4% (소득세 14% + 지방소득세 1.4%)가 원천징수됩니다. 별도의 신고 없이 세금이 자동으로 차감되어 지급되며, 연간 이자·배당소득 합계가 2,000만원을 초과하면 금융소득종합과세 대상이 될 수 있으므로 주의가 필요합니다.
양도소득세는 누가 내야 할까?
국내 상장주식을 장내에서 거래하는 일반 소액주주는 주식 매매 차익에 대해 양도소득세를 납부하지 않습니다. 그러나 한 종목당 보유액이 50억원 이상이거나 코스피 1%, 코스닥 2% 이상의 지분율을 가진 대주주는 매매 차익에 대해 양도소득세를 납부해야 합니다. 또한 비상장주식이나 장외거래는 원칙적으로 양도소득세 과세 대상입니다.
아래 표는 양도소득세 과세 여부를 비교한 것입니다.
- 일반 소액주주: 장내 매매차익 비과세, 신고 의무 없음
- 대주주: 장내 매매차익 과세 대상, 과세표준 3억원 이하 22%, 초과 27.5% (지방소득세 포함), 신고 의무 있음
국내주식 거래와 세금 내역 확인 방법
국내주식 거래 시 세금 내역과 매매 내역은 KB증권 M-able앱에서 실시간으로 확인할 수 있습니다. 매도 시 자동으로 차감된 증권거래세(0.20%)와 배당소득세(15.4%) 정보도 포함하여 실질 투자 수익률과 거래 내역을 명확히 파악할 수 있습니다.
세금 관리 시 주의할 점과 참고 자료
주식을 매도해 손실이 발생해도 증권거래세는 매도금액 기준으로 부과되므로 손실을 보더라도 세금 부담이 있습니다. 또한 장외거래 시에는 양도소득세 대상이 될 수 있으므로 주의해야 합니다.
세법은 수시로 개정될 수 있으므로, 최신 법령은 국가법령정보센터에서 확인하는 것이 좋습니다. 본 안내는 2026년 기준 세법을 근거로 작성되었습니다.